Calendario fiscal 2020: Cuarto Trimestre y Resumen Anual

Operaciones incluidas en el 4º Trimestre del 2020 y Resumen Anual 2020

  •  4T: En las liquidaciones del 4T del 2020 deben informarse las operaciones realizadas durante los meses de OCTUBRE, NOVIEMBRE y DICIEMBRE.
  • Resumen anual: En esta liquidación se consignan todas las operaciones efectuadas durante todo el año 2020 e informadas en los modelos trimestrales liquidados durante el periodo.

 Fechas límites aconsejadas para facilitarnos la información

  • Aconsejamos que nos faciliten la información antes de las fechas siguientes:
    • Retenciones en general: 11-01-2021.
    • Ivas, Pagos a Cuenta y Operaciones Intracomunitarias: 18-01-2021.

 En el caso de que la información nos llegara con posterioridad a los días aconsejados, y con el fin de evitar cualquier tipo de complicación, las liquidaciones serán cargadas:

  • Retenciones entre los días 18 y 20 de enero.
  • Y el resto de impuestos entre los días 29 de enero y 1 de febrero.

Retenciones

111/190 – Retenciones Trabajadores (Nóminas)

Solo en caso de que este despacho no les confeccione las nóminas mensuales.

111/190 – Retenciones Actividades Económicas a Módulos

111/190 – Retenciones Profesionales

Nuestro despacho les proporcionará una plantilla para facilitarnos todos los datos necesarios.

115/180 – Retenciones Alquileres Pagados

Siempre que haya alguna modificación deben enviarnos una copia del nuevo recibo o contrato.

Adjuntar referencia catastral.

123/193 – Intereses, Dividendos, Préstamos o Alquileres de Negocio

Relación de importes, bases y cuotas.

Pagos a Cuenta de la Declaración de Renta

130 – Régimen de Estimación Directa y Simplificada

Se trata de la misma documentación requerida para el cálculo del IVA, o en caso de no hacerlo, los datos solicitados ya en particular.

131 – Régimen de Estimación Objetiva, Módulos

El 4T coincide con el cálculo del 1T.

Declaración informativa. Entidades en régimen de Atribución de Rentas

184 – Comunidades de Bienes, Sociedades Civiles que no van por Impuesto de Sociedades

Nuestro despacho se pondrá en contacto para pedir la documentación necesaria para cada caso particular.

IVA

303 (No 390) – IVA Régimen Simplificado, Módulos

El 4T se recalcula con las últimas actualizaciones establecidas por Hacienda y en función de los datos aportados para cada cliente, que serán solicitados directamente para cada caso particular.

303 (No 390) – IVA Actividad de Alquileres

Siempre que se produzcan cambios, necesitaremos copia del recibo que genera los cambios.

 303/390  – IVA Régimen General

 a) Personas Físicas:

Deben enviarnos a nuestro correo electrónico la plantilla Excel de los libros que les hemos facilitado desde nuestro despacho (en caso de no disponer de ella, nos la pueden reclamar y les enviaremos la más adecuada para su negocio).

b) Personas Jurídicas:

Necesitamos: Bases y Cuotas de IVA Repercutido y de IVA Soportado (detallados por tipo de IVA, 4%, 10%, 21%…).

Habrá que detallar el IVA Soportado por adquisición de bienes de inversión.

Agradeceremos que nos aporten la información referida al 4º trimestre y también la acumulada anual.

UE

349  – Operaciones Intracomunitarias

Han de informarse los importes de las operaciones realizadas con países de la Unión Europea.

Las transacciones con países de fuera de la comunidad europea se han de comunicar en la liquidación del IVA.