{"id":6841,"date":"2024-01-08T12:35:49","date_gmt":"2024-01-08T11:35:49","guid":{"rendered":"https:\/\/pratmora.com\/?p=6841"},"modified":"2026-08-17T13:07:11","modified_gmt":"2026-08-17T11:07:11","slug":"cuales-son-las-obligaciones-fiscales-que-debemos-cumplir-en-el-mes-de-enero-de-2024","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/pratmora.com\/es\/blog\/cuales-son-las-obligaciones-fiscales-que-debemos-cumplir-en-el-mes-de-enero-de-2024\/","title":{"rendered":"\u00bfCu\u00e1les son las OBLIGACIONES fiscales que debemos cumplir en el mes de ENERO de 2024?"},"content":{"rendered":"

\"Obligaciones
\n\u00bfCu\u00e1les son las OBLIGACIONES fiscales que hemos de cumplir el mes de ENERO de 2024?<\/b><\/p>\n

Si eres empresario o has tenido actividad profesional desde inicio de a\u00f1o te interesa saber qu\u00e9 impuestos est\u00e1s obligado a presentar y cu\u00e1ndo .<\/span><\/p>\n

Este mes de Enero se presentar\u00e1n las liquidaciones :<\/span><\/p>\n

TRIMESTRALES de 4T 2023: es decir, operaciones realizadas durante los meses de:<\/span><\/h2>\n
    \n
  • OCTUBRE 2023<\/b><\/li>\n<\/ul>\n
      \n
    • NOVIEMBRE 2023<\/b><\/li>\n<\/ul>\n
        \n
      • DICIEMBRE 2023<\/b><\/li>\n<\/ul>\n

        ANUALES: res\u00famenes de todas las operaciones efectuadas <\/span>de Enero a Diciembre de 2023, <\/b>\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/b><\/h2>\n

        \u00bfQu\u00e9 FECHAS nos interesan tener en cuenta a la hora de presentar estos impuestos?<\/b><\/p>\n

          \n
        • Tenemos <\/span>2 plazos<\/b> diferentes en funci\u00f3n del tipo de liquidaci\u00f3n:<\/span><\/li>\n
        • RETENCIONES EN GENERAL:<\/b><\/li>\n
        • \n
            \n
          • FECHA PARA APORTARNOS DOCUMENTACI\u00d3N: <\/span>12.01.2024<\/b><\/li>\n
          • Fecha final liquidaci\u00f3n trimestral (fecha del cargo en banco): <\/span>22.01.2024<\/b><\/li>\n
          • Fecha final liquidaci\u00f3n anual: <\/span>31.01.2024<\/b><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
          • IVA, PAGOS A CUENTA Y OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS:\u00a0<\/b><\/li>\n
          • \n
              \n
            • FECHA PARA APORTARNOS DOCUMENTACI\u00d3N: <\/span>18.01.2024<\/b><\/li>\n
            • Fecha final liquidaci\u00f3n trimestral (fecha del cargo en banco) y anual: <\/span>30.01.2024<\/b><\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n

              \u00bfCu\u00e1les son los IMPUESTOS que se han de presentar este 4T 2023 y Resumen Anual?<\/b><\/p>\n

              Y, \u00bfCu\u00e1les afectan particularmente a tu empresa?<\/b><\/p>\n

              En funci\u00f3n de las caracter\u00edsticas propias de tu actividad, tendr\u00e1s que presentar o no algunos de los impuestos siguientes, por categor\u00eda:<\/span><\/p>\n

              RETENCIONES<\/b><\/p>\n

              Las retenciones de IRPF son cantidades que se retienen a los contribuyentes por determinadas rentas (algunos ejemplos de los m\u00e1s habituales son las n\u00f3minas, los alquileres, los profesionales \u2026).<\/span><\/p>\n

              Estas cantidades se denominan Retenciones, y se consideran como un tipo de adelanto que se hace a la Agencia Tributaria<\/span><\/p>\n

              Modelo 111\/190,<\/b> Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF (Rendimientos de trabajo y de actividades econ\u00f3micas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta).<\/b><\/p>\n

              Incluye varios tipos de retenci\u00f3n :<\/b><\/p>\n

              RETENCIONES DE TRABAJADORES (N\u00d3MINAS)<\/b><\/p>\n

              La empresa ha retenido unas cantidades determinadas por ley en las n\u00f3minas de cada uno de los trabajadores.<\/span><\/p>\n

              Esta cantidad que la empresa liquida en nombre de los trabajadores, figurar\u00e1 como ya liquidada (avanzada) en la Declaraci\u00f3n de la Renta de cada trabajador..<\/span><\/p>\n

              \u00bfC\u00d3MO SE CALCULA?<\/b> Corresponde a la suma de las retenciones practicadas al total de sus trabajadores en todas las n\u00f3minas del periodo correspondiente.\u00a0<\/span><\/p>\n

              \u00bf<\/span>QU\u00c9 DOCUMENTACI\u00d3N NECESITAMOS PARA PODER CALCULARLO? <\/b>Solo en el supuesto de que nuestro DEPARTAMENTO LABORAL no os confeccione las n\u00f3minas mensuales, necesitaremos que nos las haga llegar.<\/span>\u00a0<\/b><\/p>\n

              RETENCIONES DE ACTIVIDADES ECON\u00d3MICAS A M\u00d3DULOS<\/b><\/p>\n

              Algunas actividades de empresarios personas f\u00edsicas que tributan a m\u00f3dulos (como transportistas \u2026.) generan en sus facturas una retenci\u00f3n de un 1%.<\/span><\/p>\n

              En el supuesto de que hayan disfrutado de estos servicios, se tienen que informar los datos de cada uno de los proveedores y liquidar el importe de este porcentaje (1%) acumulado de todas las facturas.<\/span><\/p>\n

              \u00bfC\u00d3MO SE CALCULA? <\/b>Corresponde a la suma de las retenciones practicadas en el total de facturaci\u00f3n (facturas recibidas) de estos proveedores durante el periodo correspondiente.<\/span><\/p>\n

              \u00bfQU\u00c9 DOCUMENTACI\u00d3N NECESITAMOS PARA PODER CALCULARLO? <\/b>Necesitamos el listado o copia de las facturas recibidas de estos. En las liquidaciones se han de informar nominalmente, por tanto, no es suficiente s\u00f3lo con los importes.<\/span><\/p>\n

              Para facilitar la tarea, nuestro despacho os har\u00e1 llegar una plantilla para anotar los datos necesarios. En caso de que no la hay\u00e1is recibido, reclam\u00e1dnosla.<\/span><\/p>\n

              RETENCIONES DE PROFESIONALES<\/b><\/p>\n

              Algunas actividades profesionales ejercidas por personas f\u00edsicas generan en sus facturas una retenci\u00f3n (que puede ser del 7%, del 15% \u2026).<\/span><\/p>\n

              \u00bfC\u00d3MO SE CALCULA? <\/b>Corresponde a la suma de las retenciones practicadas en el total de facturaci\u00f3n (facturas recibidas) de estos proveedores durante el periodo correspondiente.\u00a0<\/span><\/p>\n

              \u00bfQU\u00c9 DOCUMENTACI\u00d3N NECESITAMOS PARA PODER CALCULARLO? <\/b>Necesitamos el listado o copia de las facturas recibidas de estos.<\/span><\/p>\n

              En las liquidaciones se han de informar nominalmente, por tanto, no es suficiente s\u00f3lo con los importes.<\/span><\/p>\n

              Para facilitar la tarea, nuestro despacho os har\u00e1 llegar una plantilla para anotar los datos necesarios. En caso de que no la hay\u00e1is recibido, reclam\u00e1dnosla.<\/span><\/p>\n

              Modelo 115\/180<\/b>, Retenciones e ingresos a cuenta sobre determinadas rentas o rendimientos procedentes de\u00a0 ARRENDAMIENTO o subarrendamiento de INMUEBLES URBANOS.<\/b><\/p>\n

              \u00bfC\u00d3MO SE CALCULA? <\/b>Resulta de la suma de las retenciones practicadas en los recibos de alquiler pagados durante el periodo correspondiente.<\/span><\/p>\n

              \u00bfQU\u00c9 DOCUMENTACI\u00d3N NECESITAMOS PARA PODER CALCULARLO? <\/b>\u00a0<\/span>C\u00f3mo acostumbran a no recibir muchas variaciones durante el ejercicio, necesitamos que nos informen de los nuevos importes <\/span>s\u00f3lo<\/b> cuando existan variaciones respecto de per\u00edodos anteriores.\u00a0<\/span><\/p>\n

              Modelo 123\/193<\/b>, Retenciones e ingresos a cuenta sobre determinados rendimientos del capital mobiliario. Y sobre la Renta de No Residentes.<\/b><\/p>\n

              \u00bfC\u00d3MO SE CALCULA? <\/b>\u00a0<\/span>Corresponde a la suma de las retenciones practicadas por los conceptos: intereses, dividendos, pr\u00e9stamos o alquiles de negocios.<\/span><\/p>\n

              \u00bfQU\u00c9 DOCUMENTACI\u00d3N NECESITAMOS PARA PODER CALCULARLO? <\/b>Necesitamos la relaci\u00f3n de los importes tanto de las BASES como de las CUOTAS.<\/span><\/p>\n

              Modelo 130<\/b>, Pagos a cuenta del Impuesto de la Renta de las Personas f\u00edsicas.<\/b><\/p>\n

              Son cantidades que los empresarios personas f\u00edsicas ingresan en adelanto por los beneficios previstos.<\/span><\/p>\n

              \u00bfC\u00d3MO SE CALCULA? <\/b>Es el adelanto de un porcentaje de los beneficios previstos, calculados sobre los resultados obtenidos de principio de a\u00f1o hasta la finalizaci\u00f3n del periodo impositivo.<\/span><\/p>\n

              \u00bfQU\u00c9 DOCUMENTACI\u00d3N NECESITAMOS PARA PODER CALCULARLO? <\/b>Es la misma documentaci\u00f3n que pedimos para calcular el modelo del IVA, excepto casos concretos que ya informamos particularmente.<\/span><\/p>\n

              Modelo 131, <\/b>PAGOS A CUENTA EN R\u00c9GIMEN DE ESTIMACI\u00d3N OBJECTIVA (M\u00d2DULOS)<\/b><\/p>\n

              \u00bfC\u00d3MO SE CALCULA? <\/b>En el 4T coincide en importe con las liquidaciones anteriores.<\/span><\/p>\n

              \u00bfQU\u00c9 DOCUMENTACI\u00d3N NECESITAMOS PARA PODER CALCULARLO? <\/b>En principio, tenemos ya toda la informaci\u00f3n disponible para poder hacer los c\u00e1lculos.<\/span><\/p>\n

              Modelo 184,<\/b> DECLARACI\u00d3N INFORMATIVA. ENTIDADES DE ATRIBUCI\u00d3N DE RENTAS.\u00a0<\/b><\/p>\n

              Para Comunidades de Bienes y Sociedades Civiles que no van por Impuesto de Sociedades.<\/span><\/p>\n

              Nuestro despacho se pondr\u00e1 en contacto para pedir la documentaci\u00f3n necesaria para cada caso particular.<\/span><\/p>\n

              Modelo 303\/390<\/b>, Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido.<\/b><\/p>\n

              El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo. Incluye el Iva generado en las facturas de ventas, menos el Iva soportado de las facturas de compras y gastos deducibles.<\/span><\/p>\n

              IVA EN R\u00c9GIMEN SIMPLIFICADO (M\u00d2DULOS)<\/b><\/p>\n

              \u00bfC\u00d3MO SE CALCULA? <\/b>El 4T se recalcula con los datos aportados por cada cliente.<\/span><\/p>\n

              \u00bfQU\u00c9 DOCUMENTACI\u00d3N NECESITAMOS PARA PODER CALCULARLO? <\/b>Para cada caso se le solicita particularmente la documentaci\u00f3n necesaria.<\/span><\/p>\n

              IVA DE ACTIVIDAD DE ALQUILERES<\/b><\/p>\n

              IVA generado por los ingresos por arrendamientos de LOCALES de Negocio.<\/span><\/p>\n

              \u00bfC\u00d3MO SE CALCULA? <\/b>Incluye el IVA de los recibos de alquiler cobrados, deduciendo el IVA de los gastos deducibles.<\/span><\/p>\n

              \u00bfQU\u00c9 DOCUMENTACI\u00d3N NECESITAMOS PARA PODER CALCULARLO? <\/b>Por defecto, no hay muchas modificaciones durante el ejercicio, por tanto, os reclamamos solo <\/span>copias de los nuevos recibos o contratos<\/b> siempre<\/span> que se produzcan actualizaciones o variaciones.<\/span><\/p>\n

              IVA EN R\u00c9GIMEN GENERAL<\/b><\/p>\n

              \u00bfC\u00d3MO SE CALCULA? <\/b>B\u00e1sicamente, es la diferencia entre el IVA Repercutido, generado en las facturas emitidas, y el IVA Soportado, de las facturas de compras y gastos deducibles.<\/span><\/p>\n

              \u00bfQU\u00c9 DOCUMENTACI\u00d3N NECESITAMOS PARA PODER CALCULARLO? :<\/b><\/p>\n

              Necesitaremos los datos del trimestre, pero adem\u00e1s,\u00a0 <\/span>los datos acumulados de todo el ejercicio<\/span><\/p>\n

              PERSONAS F\u00cdSICAS:<\/b><\/p>\n

              Nos ten\u00e9is que hacer llegar a nuestro correo electr\u00f3nico la plantilla Excel de los libros, que os hemos facilitado desde nuestro despacho (En caso de no disponer de ella, nos la pod\u00e9is reclamar y os enviaremos la m\u00e1s adecuada para vuestro negocio).<\/span><\/p>\n

              PERSONES JUR\u00cdDIQUES:<\/b><\/p>\n

              Necesitamos, detallado por tipo de iva (0%, 4%, 5%,10%, 21%):<\/span><\/p>\n