La pregunta sobre si és possible facturar sense ser autònom és comuna entre molts emprenedors i treballadors independents. El cost mensual del Règim Especial de Treballadors Autònoms (RETA) fa que molts es preguntin si hi ha una manera legal d’evitar aquesta obligació. En aquest article desglossem tot el que necessites saber sobre com facturar sense ser autònom i els riscos associats.
És legal facturar sense ser autònom?
Sí, és legal emetre factures sense estar donat d’alta com a autònom, sempre que es compleixin certes condicions. El fet d’emetre factures no està reservat exclusivament als treballadors autònoms. No obstant això, cal tenir en compte que hi ha limitacions i requisits específics que s’han de complir per fer-ho legalment.
Quan es pot facturar sense ser autònom?
Requisits Bàsics
Alta a Hisenda: Has d’estar donat d’alta al registre d’Activitats Econòmiques (Hisenda) mitjançant el Model 036 o 037. Això et permet emetre factures i complir amb les teves obligacions fiscals.
Activitat Esporàdica: L’activitat econòmica que factures ha de ser ocasional i no habitual. Si realitzes aquesta activitat de manera recurrent, estaràs obligat a donar-te d’alta com a autònom.
Límits d’Ingressos: Idealment, els ingressos obtinguts no han de superar el Salari Mínim Interprofessional (SMI), que per a 2024 és de 15.876 euros anuals o aproximadament 1.000 euros al mes.
Quan NO es pot facturar sense ser autònom?
Hi ha diverses situacions en què no està permès facturar sense ser autònom:
Activitat Habitual: Si realitzes activitats de forma habitual, és a dir, amb regularitat i continuïtat, estàs obligat a donar-te d’alta al RETA.
Ingressos Elevats: Si els teus ingressos superen el SMI, l’Agència Tributària i la Seguretat Social podrien considerar que la teva activitat és econòmica i que hauries d’estar donat d’alta com a autònom.
Com facturar sense ser autònom?
Per facturar sense ser autònom, segueix aquests passos:
- Alta a Hisenda: Completa el Model 036 o 037 per registrar-te al cens d’empresaris, professionals i retenidors.
- Emissió de Factures: Emite les teves factures incloent tots els dades obligatoris com el número i sèrie, la data, les dades de l’emissor i receptor, i el desglose d’IVA i IRPF si escau.
- Declaració d’Impostos: Has de declarar els ingressos obtinguts i pagar els impostos corresponents mitjançant els models 303 (IVA) i 130 (IRPF) trimestralment, així com a la declaració anual.
- Baixa a Hisenda: Un cop finalitzada la teva activitat, assegura’t de donar-te de baixa a Hisenda utilitzant els mateixos models amb els quals et vas donar d’alta.
Recórrer a cooperatives de treball associat pot no ser una bona idea
Algunes persones opten per cooperatives de treball associat per facturar sense estar donats d’alta com a autònoms. No obstant això, aquestes cooperatives estan sota el radar de l’Inspecció de Treball per la seva possible utilització fraudulenta per evitar el pagament de quotes. L’ús d’aquestes cooperatives pot resultar en sancions i problemes legals.
Sancions per fer factures sense ser autònom
Si factures sense complir amb els requisits legals, pots enfrontar-te a sancions severes. L’Inspecció de Treball i l’Agència Tributària poden imposar multes que varien en funció de diversos factors, com la quantitat de facturació, el temps durant el qual has operat sense estar donat d’alta i la reincidència en la falta.
Multes per incompliment: Les sancions econòmiques poden oscil·lar entre 300 i 3.000 euros. Si has emès moltes factures sense ser autònom o has operat durant un llarg període sense alta, les multes poden ser significativament majors.
Recàrrecs i interessos: A més de les multes, podries enfrontar-te a recàrrecs per quotes d’autònoms no pagades, que poden augmentar fins a un 35% sobre el total degut.
Si no sóc autònom, he de posar la retenció de l’IRPF a les meves factures?
L’obligació d’incloure la retenció de l’IRPF a les teves factures està condicionada pel tipus d’activitat que realitzis i l’epígraf en què estiguis donat d’alta a l’IAE (Impost d’Activitats Econòmiques).
Epígrafs del Grup 2 (Professionals): Si estàs donat d’alta en un epígraf d’activitat del grup 2, que correspon a les activitats professionals (com metges, advocats, arquitectes, etc.), has d’incloure la retenció de l’IRPF a les factures que emets. La retenció estàndard sol ser del 15% (en alguns casos, pot ser del 7% per nous autònoms durant els primers tres anys), i aquesta quantitat es descompta de l’import total de la factura abans del seu pagament.
Epígrafs del Grup 1 (Empresarial): En canvi, si estàs donat d’alta en un epígraf del grup 1, que abasta activitats empresarials (com comerços, empreses de serveis, etc.), no estàs obligat a aplicar retenció a les factures. Aquest grup inclou activitats que no es consideren professionals i, per tant, les retencions no són aplicables.
He de donar-me d’alta si ja treballo per compte aliè?
Sí, si realitzes activitats econòmiques addicionals de manera habitual i lucrativa, és necessari que et donis d’alta com a autònom, encara que ja treballis per compte aliè.
Activitats habituals: La normativa no distingeix entre treballadors per compte aliè i autònoms pel que fa a l’obligació de registrar activitats econòmiques. Si portes a terme una activitat econòmica que es realitza de manera habitual i no és merament ocasional, has de registrar-te com a autònom. Això és important tant per complir amb les obligacions fiscals com per estar cobert per la Seguretat Social en relació amb la teva activitat econòmica addicional.
Compatibilitat amb el treball per compte aliè: El fet de tenir una feina per compte aliè no exclou la necessitat d’alta com a autònom. Pots ser treballador per compte aliè i, alhora, realitzar activitats econòmiques per compte propi. En aquest cas, hauràs de gestionar tant les teves obligacions fiscals i de Seguretat Social relacionades amb el treball autònom com les corresponents a la teva ocupació.
Per evitar problemes legals i financers, és fonamental complir amb les obligacions d’alta com a autònom si realitzes una activitat econòmica addicional, independentment de la teva situació laboral com a empleat.
Averigua amb nosaltres si pots facturar sense ser autònom
Facturar sense ser autònom pot ser una opció en certs casos, però és crucial entendre bé les normatives per evitar problemes legals i financers. Encara que pugui semblar una solució temporal, operar sense estar donat d’alta pot comportar sancions severes, que inclouen multes significatives i recàrrecs amb interessos de demora.
Si estàs pensant a emprendre o realitzar treballs freelance, el més recomanable és donar-se d’alta com a autònom. D’aquesta manera, assegures el compliment de totes les normatives i evites possibles complicacions futures. Estar donat d’alta no només et protegeix legalment, sinó que també et proporciona beneficis que poden facilitar la teva activitat econòmica.
Si tens dubtes sobre el procés per donar-te d’alta com a autònom o sobre com facturar sense ser autònom, a Prat Mora podem resoldre les teves inquietuds. Contacta’ns i et proporcionarem l’orientació necessària perquè tinguis tota la informació requerida i evitis problemes amb Hisenda.
