Si eres empresario o has tenido actividad profesional desde inicio de año te interesa saber qué impuestos estás obligado a presentar y cuándo.
En general, para el 1T trimestre de 2025 necesitaremos saber las operaciones realizadas durante los meses de:
- ENERO 2025
- FEBRERO 2025
- MARZO 2025
¿Qué FECHAS tienes para presentar los impuestos?
- Fecha final de presentación de liquidaciones del trimestre: 22/04/2025
- Domiciliaciones del trimestre: hasta el 15 de Abril
- El cargo será el 22 de Abril de 2025
- Resto de liquidaciones a pagar: entre el 16 y 17 de abril de 2025
- Fecha límite aconsejada para aportarnos la información: 7 de Abril de 2025
Para facilitar la revisión y cálculo de las liquidaciones los agradeceremos que nos hagan llegar la información antes de la fecha indicada.
¿Cuáles son los IMPUESTOS que se han de presentar este 1T 2025?
RETENCIONES
Las retenciones de IRPF son cantidades que se retienen a los contribuyentes por determinadas rentas…
- Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF…
RETENCIONES DE TRABAJADORES (NÓMINAS)
¿CÓMO SE CALCULA? Corresponde a la suma de las retenciones…
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? Solo si no hacemos nosotros las nóminas mensuales.
RETENCIONES DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS A MÓDULOS
¿CÓMO SE CALCULA? Corresponde a la suma de las retenciones practicadas…
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? Listado o copia de facturas recibidas…
RETENCIONES DE PROFESIONALES
¿CÓMO SE CALCULA? Corresponde a la suma de las retenciones practicadas…
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? Listado o copia de facturas recibidas…
- Modelo 115: Retenciones por arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.
¿CÓMO SE CALCULA? Suma de retenciones en los recibos de alquiler.
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? Informar nuevos importes cuando haya variaciones respecto a periodos anteriores.
- Modelo 123: Retenciones por rendimientos del capital mobiliario.
¿CÓMO SE CALCULA? Suma de retenciones por intereses, dividendos, préstamos o alquileres de negocios.
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? Relación de importes de BASES y CUOTAS.
- Modelo 130-131: Pagos a cuenta del IRPF.
¿CÓMO SE CALCULA? Adelanto sobre beneficios previstos hasta 31/03/2025.
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? La misma que para calcular el IVA.
PAGOS A CUENTA EN RÉGIMEN DE ESTIMACIÓN OBJETIVA (MÓDULOS)
¿CÓMO SE CALCULA? Se recalcula en el 1T con actualizaciones de Hacienda.
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? En principio, ya la tenemos.
- Modelo 303: Impuesto sobre el Valor Añadido.
IVA = IVA de ventas – IVA de compras y gastos deducibles.
IVA EN RÉGIMEN SIMPLIFICADO (MÓDULOS)
¿CÓMO SE CALCULA? Recalculado en el 1T y se mantiene 2T y 3T. 4T regulariza.
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? Ya la tenemos.
IVA DE ACTIVIDAD DE ALQUILERES
¿CÓMO SE CALCULA? IVA de alquileres – IVA de gastos deducibles.
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? Solo si hay variaciones en recibos o contratos.
IVA EN RÉGIMEN GENERAL
¿CÓMO SE CALCULA? Diferencia entre IVA Repercutido y Soportado.
PERSONAS FÍSICAS: Enviar plantilla Excel de los libros por email.
PERSONAS JURÍDICAS: Enviar:
- Bases y Cuotas de IVA Repercutido
- Bases y Cuotas de IVA Soportado
- Detalle del IVA por Bienes de Inversión
- Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
¿CÓMO SE CALCULA? Relación de operaciones con países UE inscritos en VIES.
Consulta de países UE: Link
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? Copia de facturas incluidas en el 349.
- Modelo 202: Pago a cuenta del Impuesto de Sociedades. Ejercicio 1P 2025.
Importes según modelos 202 de octubre y diciembre 2024.
Pago a Cuenta del IMPUESTO DE SOCIEDADES por BENEFICIO
¿QUÉ DOCUMENTACIÓN NECESITAMOS? Balance de Sumas y Saldos, del 01/01/2025 a 31/03/2025, de los grupos 6 y 7.
